คำว่าamortizationมาจากรากศัพท์ภาษาละตินที่แปลว่า"การกระทำและผลของการลดจนกว่าจะตาย"ประกอบด้วยส่วนประกอบของคำศัพท์ที่เป็น"Mortis"ซึ่งแปลว่า"ความตาย", "izare"ซึ่งเป็น"การแปลงเป็น"และ คำต่อท้าย"tion"กล่าวกันว่าเป็น"การกระทำและผล"การตัดจำหน่ายคือการแสดงการสูญเสียมูลค่าหรือการลดมูลค่าทางบัญชีในลักษณะที่ไม่แน่นอนเนื่องจากการตัดจำหน่ายเป็นการลดสินทรัพย์หรือหนี้สินซึ่งเป็นสิ่งที่สะท้อนให้เห็นในระบบบัญชีโดยการเปลี่ยนแปลงของราคาตลาดหรือการลดมูลค่าอื่น ๆ
ค่าเสื่อมราคาในพื้นที่ของการเงินและเศรษฐกิจที่แตกต่างเพราะการกระจายค่าหรือค่าใช้จ่ายในช่วงเวลาที่กำหนดซึ่งเป็นสิ่งที่มีจุดมุ่งหมายเพื่อช่วยลดผลกระทบของค่าเสื่อมราคาในเศรษฐกิจทั่วไปเมื่อค่าตัดจำหน่ายเป็นที่กล่าวถึงก็คือเมื่อมันเป็นสินทรัพย์หรือหนี้สินสำหรับการเงินซึ่งหมายความว่าวัตถุประสงค์ของการตัดจำหน่ายคือการกำหนดค่าที่มีขนาดใหญ่กว่าระยะเวลาของการต่างๆระยะเวลาหรือช่วงเวลา
ในทางกลับกันก็อาจกล่าวได้ว่าการตัดจำหน่ายค่าเรื่อย ๆคือการกลับมาของการให้เงินกู้หรือสินเชื่อธนาคารมาเพื่อที่จะมีบางอย่างที่ดีหรือผลิตภัณฑ์ค่าตัดจำหน่ายเป็นขั้นตอนทางการเงินที่สิ้นสุดหนี้แต่ละครั้งที่คุณทำการชำระเงินแต่ละเช่นการชำระเงินหรือค่าบริการที่มีการส่งมอบจะช่วยให้ดอกเบี้ยจ่ายและจึง จะ สามารถ ที่จะ ลดปริมาณของหนี้
